30/11/2023
Самозанятый ИП - как платить налоги

В последнее время все больше людей в России становятся самозанятыми. Растет количество сотрудничества с самозанятыми лицами и в it-отрасли. Самозанятость – это особый налоговый режим, предусматривающий уплату налога на профессиональный доход или НПД. В статье мы расскажем о том, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно.
Можно ли стать ИП, имея статус самозанятого?
В некоторых ситуациях самозанятый может столкнуться с необходимостью регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Это может быть связано с участием в государственных закупках, оформлением льгот и разрешений (например, для работы в такси). Также такая необходимость может возникнуть в связи с желанием заказчиков оплачивать товары и услуги через расчетный счет ИП.
Таким образом, можно стать ИП, продолжая при этом платить налог на профессиональную деятельность (НПД) по льготной ставке. Однако, после регистрации в качестве ИП следует внимательно следить за соблюдением ограничений, связанных с уплатой НПД. Такими ограничениями являются: отсутствие наемных работников с трудовыми договорами, продажа только товаров собственного производства. Не стоит забывать, что годовой доход должен оставаться на уровне 2,4 миллиона рублей.
Может ли ИП стать самозанятым?
Индивидуальные предприниматели в России имеют возможность перехода на уплату налога на профессиональный доход, сохраняя при этом статус ИП, однако для этого необходимо выполнение определенных условий. Прежде всего, необходимо отказаться от применения других специальных налоговых режимов, таких как упрощенная система налогообложения или патентная система.
Процесс перехода на новый налоговый режим может быть осуществлен в соответствии со следующими шагами:
– Если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то необходимо в течение 30 дней после начала применения налога на профессиональный доход подать в налоговый орган уведомление о прекращении использования упрощенной системы. В противном случае, регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход может быть аннулирована.
– Если предприниматель применяет патентную систему, он должен дождаться окончания срока действия своих патентов. Или же прекратить деятельность по патенту и после этого осуществлять регистрацию в качестве самозанятого.
– Для того чтобы стать самозанятым, индивидуальный предприниматель должен соблюдать ряд условий. Годовой доход не должен превышать 2 400 000 рублей. Также у ИП не должно быть работников по трудовому договору. Кроме того, его деятельность должна быть предусмотрена для данного налогового режима.
Как ИП на УСН перейти на НПД
При переходе с УСН (Упрощенная система налогообложения) на НПД (Налог на профессиональный доход) необходимо следовать определенным шагам для эффективного перехода и минимизации налоговых рисков.
1. Уплата фиксированных страховых взносов
Первым шагом является уплата фиксированных страховых взносов. Это позволит вам вычесть их из налога при УСН. Важно учесть, что уменьшение налога возможно даже без фактической уплаты взносов, но требуется оплата в установленный срок. Например, крайний срок уплаты фиксированного платежа за 2023 год — 09.01.2024.
2. Снятие с учета онлайн-кассы
Если у вас есть онлайн-касса, следует снять ее с учета.
3. Регистрация в приложении “Мой налог”
Осуществите регистрацию в приложении “Мой налог”, чтобы обеспечить себе удобство в учете налоговых обязательств.
4. Подача уведомления об отказе от УСН
В течение месяца с даты постановки на учет как ИП на НПД подайте в налоговую уведомление об отказе от УСН.
5. Перечисление налога и сдача декларации
Не позднее 28-го числа следующего месяца после перехода на НПД перечислите налог и предоставьте декларацию за время, отработанное до перехода. Декларацию по УСН необходимо сдать в обычный срок — не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором ИП применял УСН.
Как ИП на НПД платить налоги?
Налогообложение индивидуальных предпринимателей на НПД (налоге на профессиональный доход) аналогично налогообложению самозанятых граждан:
– 4% от полученного дохода при работе с физическими лицами,
– 6% при работе с юридическими лицами и другими ИП.
Также предусмотрен налоговый вычет размером 10 тыс. рублей. С ним ставка налога составит 3% для работы с физическими лицами и 4% – для работы с юридическими лицами. Недостающая часть налога будет компенсироваться из суммы налогового вычета до тех пор, пока весь вычет не израсходуется.
Если начисленная сумма налога в текущем месяце меньше 100 рублей, ее уплата переносится на следующий месяц. Оплата налога производится с личного счета предпринимателя или его банковской карты. Декларация в налоговую службу не предоставляется.