Обзор налоговых изменений для IT-компаний в 2025 году: что готовит законопроект
10/10/2025
Налоговые изменения для IT-компаний в 2025 году могут стать самыми серьёзными за последние годы. Сейчас на рассмотрении находится законопроект, который предлагает пересмотреть налоговые льготы и порядок налогообложения IT-бизнеса.
Отмена льгот по НДС для программного обеспечения из реестра
Одним из ключевых пунктов законопроекта является отмена освобождения от НДС при реализации программного обеспечения, включённого в Единый реестр российских программ.
До сих пор продажи ПО из реестра не облагались НДС.
Законопроект предполагает, что с 2026 года все продажи ПО будут облагаться НДС по общей ставке.
Влияние на IT-компании:
увеличение налоговой нагрузки;
рост стоимости конечного продукта;
снижение маржинальности.
Повышение базовой ставки НДС до 22% — одно из главных изменений
Законопроект предлагает повысить базовую ставку НДС с 20% до 22%, что затронет все компании, включая IT.
Последствия:
увеличение себестоимости услуг;
рост цен для корпоративных клиентов;
необходимость пересмотра финансовых планов.
Рост страховых взносов для IT-компаний
Аккредитированные IT-компании сейчас платят пониженные страховые взносы — 7,6% вместо 30%.
Законопроект предлагает повысить ставку до 15%, почти вдвое увеличивая нагрузку на фонд оплаты труда.
Пример расчёта:
Зарплата сотрудника — 100 000 ₽ gross.
Сейчас взносы: 7 600 ₽
После изменения: 15 000 ₽
Рост расходов на персонал составит почти 90 000 ₽ в год на одного сотрудника.
Снижение порога для обязательной уплаты НДС
С 1 января 2026 года вступит в силу законопроект, предлагающий снизить порог дохода для обязательной уплаты НДС с 60 млн до 10 млн рублей. Это означает, что компании и индивидуальные предприниматели, работающие на упрощённой системе налогообложения (УСН), будут обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС, если их доход за последний календарный год превысит 10 млн рублей.
📌 Влияние на IT-компании:
Увеличение налоговой нагрузки: Придётся уплачивать НДС по ставке 22%.
Необходимость ведения более сложного учёта: Появится обязанность по ведению книг покупок и продаж, сдаче деклараций и корректировке счетов-фактур.
Рост цен на услуги: Возможное повышение стоимости продуктов и услуг для конечных клиентов
Лимит для патентной системы налогообложения (ПСН)
С 1 января 2026 года также предлагается снизить лимит дохода для применения ПСН с 60 млн до 10 млн рублей. Это означает, что индивидуальные предприниматели, чей годовой доход превышает 10 млн рублей, утратят право на применение патентной системы налогообложения. Это также будет для некоторых компаний необходимость пересобрать бизнес-схему.
Запрет совмещения льгот «Сколково» и IT
Сейчас компании-резиденты «Сколково» могут использовать одновременно льготы технопарка и IT-компании.
Законопроект запрещает совмещение, что заставит выбрать одну систему налоговых льгот.
Итоги: как подготовиться IT-компаниям к налоговым изменениям 2026
Законопроект ещё не принят, но тенденция ясна: государство стремится уравнять налоговую нагрузку IT-бизнеса с другими секторами.
IT-компании должны:
пересмотреть ценовую политику;
оптимизировать расходы;
заранее планировать налоговую стратегию.
Юридическая поддержка IT-компаний
Мы помогаем IT-компаниям адаптироваться к новым налоговым правилам:
анализируем льготы и налоговые ставки;
подбираем оптимальный налоговый режим;
сопровождаем аккредитацию и отчётность;
помогаем в налоговых спорах и проверках.
📞 Проконсультируйтесь с юристом для IT-компаний, чтобы минимизировать риски и подготовиться к изменениям.